Глоссарий PDF Print E-mail

Часто задаваемые вопросы по факторингу и торговому финансированию

Термин
Английский
Определение
Factors Chain International (FCI) (букв. Международная сеть факторов) Factors Chain International (FCI) Одна из двух крупнейших в мире организаций, объединяющих факторинговые компании, со штаб-квартирой в Амстердаме (Голландия)
International Factors Group (IFG) International Factors Group (IFG) Старейшее объединение факторов разных стран со штаб-квартирой в Брюсселе (Бельгия).
Авансовый платеж Advance/Prepayment Оплата фактором денежных требований продавцу, осуществляемая до момента оплаты задолженности дебитором.
Агентский факторинг Agency Factoring/ Bulk Factoring Вид факторинга, когда задолженность открыто уступается фактору, но в то же время фактор не принимает участия в управлении дебиторской задолженностью. Уведомительная надпись на счете-фактуре показывают покупателю участие фактора, но вместо указания о платеже фактору покупателя просят заплатить. Поставщик в этом случае выступает как агент фактора при получении платежей.
Аккредитив Letter of Credit Представляет собой письменное обязательство, выданное банком от имени своего клиента другому банку, совершить выплату в пользу бенефициара. Обычно аккредитивы используются в международной торговли. Продавец может обязать покупателя открыть в свою пользу аккредитив в качестве дополнительной гарантии, если он не уверен в платежеспособности данного покупателя.
Внутренний факторинг Domestic Factoring Вид факторинга, при котором и покупатель и продавец находятся на территории одной страны, резидентом которой является также и сам фактор.
Возвратная накладная Credit Note Документ, противоположный по своей сути счету-фактуре. Выпускается продавцом и содержит сумму задолженности продавца перед покупателем, возникшую вследствие возврата товара, корректировки ошибок и т.п.
Встречное требование Dispute Встречные требования, взаимозачеты, компенсации, предъявляемые покупателем в отношении уступленных денежных требований. Из-за этого покупатель может отказаться от оплаты данных требований или задерживать ее.
Гарантийный платеж Payment under Guarantee Оплата фактором продавцу предварительно одобренных денежных требований, по которым нет претензий со стороны покупателей, но которые не были оплачены покупателем в течение определенного периода с момента наступления даты платежа (обычно данный период составляет 90 дней).
Дата зачисления денег Value Date 1. Дата выставления счета-фактуры, с которой начинается отсчет периода отсрочки платежа. 2. Дата начала начисления комиссии за денежные ресурсы, отсчитываемая с момента осуществления финансирования,
Дата платежа (срок платежа) Due Date Дата, когда денежное требование подлежит оплате покупателем.
Двухфакторный экспортный факторинг Two Factor Exports Форма международного факторинга, когда экспорт-фактор пользуется услугами импорт-фактора в части управления дебиторской задолженностью и страхования кредитных рисков в отношении приобретаемых у клиентов экспортных денежных требований.
Дебиторская задолженность Accounts Receivable (A/R)/Sales Ledger/Receivables Ledger Неоплаченная покупателем (покупателями) в срок задолженность
Договор факторинга (Генеральное соглашение, Договор финансирования под уступку денежных требований) Factoring Agreement Соглашение между фактором и продавцом, определяющее все условия их взаимоотношений.
Доставка Shipment Транспортировка товаров компанией- перевозчиком или собственными силами продавца
Закупочная цена Purchase price Сумма платежа полученного от дебитора, за вычетом всех вознаграждений, причитающихся фактору. Обычно в их состав входят различные комиссии, а также 
Импортный факторинг Import Factoring Вид факторинга, когда покупатель и фактор являются резидентами одной страны, а продавец находится в другой стране.
Импорт-фактор Import Factor Фактор, с которым экспорт-фактор заключает соглашение, по которому импорт-фактор предоставляет комплекс услуги по страхованию кредитных рисков, сбору задолженности, управлению дебиторской задолженности в отношении покупателей, находящихся в его стране.
Инвойс дискаунтинг (финансирование дебиторской задолженности, учет счетов-фактур) Invoice discounting/Receivables financing/Undisclosed factoring Покупка фактором либо специализированной компанией (дискаунтером) денежных требований без уведомления покупателя. Сбором и управлением дебиторской задолженностью при этом занимается сам продавец от имени фактора, которому не требуется предоставлять счета-фактуры на проверку фактору. Денежные требования выступают в качестве обеспечения для финансирования, иными словами осуществляется кредитование под залог дебиторской задолженности. Обычно, таким образом финансируется весь оборот компании, при этом фактор имеет возможность потребовать выплаты уступленных требований в свою пользу при определенных обстоятельствах, например, при нарушении продавцом условий договора
Комиссия за факторинговое обслуживание Service fee/Administration charge Плата, взимаемая фактором с продавца из платежа дебитора, представляет собой плату за услуги фактора, такие как: управление дебиторской задолженностью, сбор долгов, покрытие рисков и т.д.
Кредитный риск Credit risk Риск неплатежа покупателя
Непрямой платеж Indirect Payment Оплата покупателем уступленных требований производится продавцу, а не напрямую фактору
Общие правила международного факторинга GRIF (General Rules for International Factoring) Регулируют отношения между экспорт-факторами и импорт-факторами. Правила разработаны и поддерживаются двумя крупнейшими международными факторинговыми ассоциациями (FCI и IFG).
Однофакторный экспортный факторинг (Прямой экспортный факторинг) Single Factor Exports/ Direct Export Factoring Вид международного факторинга, при котором экспорт-фактор принимает на себя обязанности по проверке и сбору дебиторской задолженности в другой стране, не прибегая к помощи импорт-фактора, находящегося в стране покупателя.
Переуступка (обратная уступка) Reassignment Фактор имеет право при определенных обстоятельствах переуступить денежные требования, которые были ранее уступлены ему, обратно продавцу. Эта возможность должна быть предусмотрена договором факторинга, и в случае ее наличия фактор вправе требовать возврата выплаченного авансового финансирования по данным требованиям.
Покрытие кредитного риска Credit Risk Cover/ Credit Approval Применяется при факторинге без регресса и обозначает предельную сумму, в размере которой фактор принимает риск на себя в случае неплатежа (дефолта) дебитора
Покупатель (Дебитор) Buyer/Customer/Debtor Компания, покупающая товары либо услуги согласно договору на условиях отсрочку платежа, в результате чего она становится должником продавца.
Поставка Delivery Момент перехода права собственности на товар от продавца к покупателю либо момент оказания услуг покупателю.
Предпоставочное финансирование Pre-shipment Finance Предоставление фактором финансирования продавцу в течение периода, когда покупатель уже заказал товар, но поставка еще не была осуществлена. Обычно после осуществления поставки товаров требования уступаются фактору и предоставленное финансирование автоматически становится авансовым платежом.
Продавец (Клиент) Client/Seller Компания, пользующаяся услугами фактора в отношении поставок своих товаров или оказания услуг.
Прямой платеж Direct Payment Оплата покупателем уступленных требований путем прямого платежа  фактору.
Реверсивный факторинг (факторинг для покупателей) Reverse factoring Вид факторинга, разработанный специально для покупателей товаров и услуг, желающих получить или увеличить отсрочку платежа. Реверсивный факторинг нацелен на финансирование закупок покупателя, но стороной по договору в рамках продукта все равно выступает поставщик. Фактор заключает партнерское соглашение с покупателем (обычно в качестве покупателей выступают крупные ритейлеры) о его согласии направлять своих поставщиков на факторинговое обслуживание. Последние заключают договор факторинга, в рамках которого фактор финансирует поставщика.
Списание Charge-back/Debit-back Сумма платежа покупателя, которая согласно соглашению между продавцом и фактором, выплачивается им не полностью, а недостающая разница погашается за счет продавца.
Счет-фактура Invoice Товароотгрузочный документ, содержащий подробное описание товаров/услуг, их стоимость и дату платежа. При факторинг счет-фактура обычно также содержит уведомительную надпись.
Термин   Определение
Уведомление (уведомительная надпись) Notice of assignment Письменное извещение покупателю (обычно в форме надписи на счете-фактуре), указывающее на то, что денежные требования уступлены и подлежат оплате в пользу фактора
Условия платежа Payment Terms Условия соглашения между продавцом и покупателем согласно которым покупатель должен оплатить денежные требования. Обычно они указываются на счете-фактуре и включают дату платежа, скидки, порядок осуществления и валюту платежа, а также при необходимости уведомительную надпись.
Уступка требований Assignment Передача (продажа) кредитором своих денежных требований в пользу другого юридического лица (фактора, банка)
Учетная ставка (ставка дисконтирования, комиссия за денежные ресурсы) Discounting charge Комиссия, уплачиваемая продавцом фактору за осуществление им авансового платежа и предоставление т.о. денежных ресурсов в пользование продавцу.
Факторинг «бэк-ту-бэк» Back-to-Back Factoring Разновидность международного факторинга, при котором Импорт-фактор подписывает договор с покупателем в его стране для получения дополнительного обеспечения и наилучшей оценки кредитного риска, действуя при этом от имени Экспорт-фактора, который находится в стране продавца.
Факторинг без регресса (Факторинг с полным сервисом) Non-recourse Factoring/Full Service Factoring Вид факторинга, при котором фактор предоставляет клиенту услуги по финансированию, страхованию кредитных рисков, управлению и сбору дебиторской задолженности. Отличительной чертой данного вида факторинга является принятие фактором на себя кредитных рисков.
Факторинг без уведомления (Конфиденциальный/Закрытый факторинг) Non-notification Factoring Вид факторинга, при котором покупатель не уведомляется об уступке денежных требований. Обычно в таком случае продавец самостоятельно осуществляет управление и сбор дебиторской задолженности выступая в качестве агента фактора.
Факторинг с регрессом Recourse Factoring Вид факторинга, когда фактор предоставляет клиенту финансирование, услуги по управлению и сбору дебиторской задолженности, но не страхует кредитные риски (риски неплатежа дебиторов)
Экспортный факторинг Export Factoring Вид факторинга, когда продавец является резидентом страны, где находится фактор, а покупатель­ резидентом другой страны.
Экспорт-фактор Export Factor Фактор, с которым экспортер заключает соглашение об уступке своих экспортных денежных требований.
     
 

Это интересно